公共政策網路參與平臺

綜整回應:

金融監督管理委員會感謝這段公告期間網友對「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」（下稱審委辦法）部分條文及「公開發行公司董事會議事辦法」（下稱董事會辦法）第十二條、第十三條修正草案參與討論及提供意見，經綜合整理網友留言內容，回應如下：

1.有關建議針對主席未依規定逕行宣布散會之後續程序明定部分：為利會議順利進行，爰參採建議修正審委辦法第8條之2明定主席未依規定逕行宣布散會其代理人之選任準用第七條第五項規定。另董事會議事辦法第13條一併配合修正。

2.有關為避免修正條文審計委員會召開以適合成員出席之「地點」，解釋上僅限於實體召開，爰建議增訂「適合成員出席之地點或『方式』」部分：考量審委辦法第8條第2項已明定獨立董事如以視訊參與會議者，視為親自出席，爰審計委員會得以視訊方式為之，爰不予參採。

3.有關建議增訂審計委員會出席人數不足時延後開會時間合計不應超過一小時部分：考量審委辦法第8條之1已就審計委員會會議延長開會時間限於當日，為給予審計委員會運作較大彈性，爰不限延後開會間隔時間。

4.有關建議增加議事錄有誤繕或誤植之異常處理程序部分：針對公司內部文件誤繕或誤植時之處理，應回歸其內部作業，爰不予參採。

5.有關詢問審計委會召集股東會應由何人擔任股東會主席部分：依公司法第 182條之1股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任之。

6.有關詢問審計委員會選任出單獨代表惟其卻不行使職權時如何處理部分：獨立董事違反審計委員會職權辦法所定之職權行使事項規定，得依證交法第178條第1項第5款規定處以罰鍰；另獨立董事未盡公司法注意義務及忠實義務致公司或他人損害，須負相關損害賠償責任。

7.有關詢問審委辦法第5條第3項與第8條第4項前半段內容相同，是否會有引用條文不一致部分：前開條文分別規範「審計委員會之決議應有全體成員1/2以上同意，以召集人為對外代表」、「審計委員會決議應有審計委員會全體成員1/2以上之同意，及表決之結果應當場報告並作成紀錄」，兩者規範一致，尚無引用不一致問題。

8.有關詢問延後開會2次在席成員仍不足重行召集是否需7日前通知部分：審計委員會重新召集仍應依審委辦法第7條第2項規定於7日前通知。

9.有關詢問是否配合修正相關參考範例部分：修正案發布施行後，將請證交所及櫃買中心配合修訂相關參考範例。